Actualizada el 30 de septiembre de 2026 · por Jacob Salama Chocrón, abogado

Lo que de verdad reduce lo que pagas, ordenado de más a menos efecto.

Laura es traductora autónoma en Valencia. Factura 48.000 € al año, casi todo a agencias españolas, y en su última renta declaró 4.000 € de gastos. Trabaja desde casa, en una habitación que solo usa para eso; paga con su tarjeta varias suscripciones de software, un seguro de responsabilidad civil y cursos de formación; hace dos años se compró un ordenador y un monitor que nunca llegó a deducir. Cuando le preguntamos por qué, contesta lo que contesta casi todo el mundo: «es que no tengo factura de eso» o «pensé que no se podía».

Esta página es para Laura y para quien busque cómo pagar menos sin meterse en líos. Las medidas están ordenadas por efecto: primero lo que más mueve la cifra, que casi siempre es lo menos vistoso.

Tres caminos que se ofrecen para pagar menos

Cuando un autónomo pregunta cómo bajar su factura fiscal, suele recibir una de estas tres respuestas:

• «Mete más gastos». Tickets de restaurante, la gasolina del coche familiar, el móvil de toda la casa. Es la respuesta rápida y la que más problemas da.
• «Monta una sociedad». Es la respuesta estructural, y en la mayoría de los casos llega antes de tiempo, como explicamos en autónomo o sociedad.
• «Ordena lo que ya gastas». Pedir factura de verdad, amortizar lo comprado, ajustar el régimen y las retenciones. Es la menos llamativa y, con diferencia, la que más rinde.

Veamos cuánto rinde en el caso de Laura.

La renta de Laura, antes y después de ordenar

Lo que declaró

48.000 € de ingresos menos 4.000 € de gastos: 44.000 € de rendimiento. En directa simplificada, se resta además la deducción por gastos de difícil justificación, que aquí llega al tope de 2.000 €. Tributan 42.000 €.

Lo que se le había quedado fuera

• Software, seguro, formación y cuota colegial: 1.800 € al año pagados con tarjeta. Bastaba con dar de alta su NIF en la configuración de facturación de cada proveedor para recibir factura a su nombre.
• Teléfono e internet: línea usada a medias con la vida personal. Una parte razonable y defendible, 600 €.
• Suministros de la vivienda: la habitación supone el 15 % de la superficie de la casa y así figura en su declaración censal. La ley permite deducir el 30 % de la parte proporcional de agua, luz, gas e internet de esa superficie. Con 2.400 € de suministros al año: 2.400 × 15 % × 30 % = 108 €. Poco, pero es suyo.
• Amortización del equipo: ordenador y monitor, 2.400 €. No se deducen de golpe, sino al ritmo de la tabla oficial, que para equipos informáticos admite hasta un 26 % anual: 624 € este año.

En total, 3.132 € más de gastos. El rendimiento baja a 40.868 €; la deducción del 5 % sigue topada en 2.000 €; tributan 38.868 €. Con un tipo marginal aproximado del 37 %, Laura paga unos 1.159 € menos al año, sin inventar nada, y con cada euro respaldado por una factura a su nombre.

Medida	Efecto en el caso de Laura	Riesgo si se hace bien	Riesgo si se exagera
Pedir factura de lo que ya pagas	1.800 € menos de base, unos 666 € de impuesto	Ninguno	No aplica: o hay factura o no
Parte profesional de teléfono e internet	600 €, unos 222 €	Bajo	Deducir el 100 % de la línea familiar
Suministros de la vivienda afecta	108 €, unos 40 €	Bajo, si la superficie se declaró	Deducir sin haberla declarado
Amortizar el equipo	624 € este año y los siguientes	Ninguno	Deducirlo entero en un año
Ajustar la retención	Tesorería, no impuesto	Ninguno	No aplica
Comprar en diciembre «para desgravar»	Por cada 2.000 € gastados, unos 192 € el primer año	Gastar lo que no necesitas	Deducir compras personales

El ordenador que no necesitabas

La última fila de la tabla merece un párrafo propio, porque es el consejo más repetido de diciembre. Si Laura se compra otro portátil de 2.000 € que no necesita, este año solo puede deducir su amortización: 2.000 × 26 % = 520 €. A un 37 %, son 192 € de ahorro el primer año. A lo largo de toda su vida útil recuperará como mucho unos 740 €. Ha gastado 2.000 € para ahorrar 740. Adelantar una compra que ibas a hacer igualmente sí tiene sentido: cambia el año en que la deduces. Comprar para deducir, nunca.

Y hay un matiz que casi nadie cuenta: si el año que viene esperas facturar más, lo que te conviene es justo lo contrario, que el gasto caiga en el año en que tu tipo marginal será más alto. El momento correcto depende de tus dos años, no del calendario.

Lo que mueve la tesorería aunque no mueva el impuesto

La retención de tus facturas. Los profesionales retienen el 15 % en sus facturas a empresas y profesionales españoles, o el 7 % el año de inicio de la actividad y los dos siguientes, si no se ha ejercido otra actividad profesional en el año anterior. Si Laura estuviera en sus primeros años y aplicara el 15 % en lugar del 7 %, estaría adelantando 3.840 € al año que no recuperaría hasta la renta, hasta dieciocho meses después.

El pago fraccionado. Si al menos el 70 % de tus ingresos profesionales del año anterior llevó retención, no tienes que presentar el modelo 130. Mucha gente lo presenta durante años sin estar obligada, adelantando dinero y trabajo. Al revés, quien factura sobre todo a clientes extranjeros, que no retienen, sí tiene que presentarlo, y debe convertir bien las facturas en divisa, como explicamos en tipo de cambio en facturas en divisa.

La cuota de autónomos. Se deduce entera, y desde el sistema de cotización por ingresos reales se regulariza según tus rendimientos. Si tu previsión de ingresos está mal hecha, la regularización puede llegar con sorpresa; lo explicamos en la guía de la cuota por ingresos reales.

Las medidas estructurales, que no son para todos

• Aportaciones a planes de pensiones. Reducen la base imponible, pero el límite individual es bajo y se ha recortado en los últimos años. Los autónomos tienen un margen adicional con los planes de empleo simplificados, que conviene comprobar cada año. Además, lo que hoy no tributa, tributará al rescatarlo.
• Deducciones autonómicas. La parte autonómica del IRPF trae deducciones distintas en cada comunidad: por alquiler de vivienda, por hijos, por gastos de guardería. Hay que pedirlas; nadie las aplica por ti.
• El régimen de impatriados, si vienes de fuera y cumples sus requisitos, cambia el panorama por completo y tiene sus propias reglas para autónomos.
• El régimen de estimación. Si estás en el equivocado, tu problema no es de gastos. Lo tratamos en directa, simplificada o módulos.

El coche, el restaurante y el móvil familiar

Aquí está lo que casi nadie cuenta de la opción que parece más rentable, meter más gastos. En el IRPF, un coche solo se deduce si está afecto en exclusiva a la actividad; si lo usas también para llevar a los niños al colegio, no se deduce, salvo excepciones concretas como los vehículos de reparto o de representantes comerciales. En el IVA la regla es más flexible y presume una afectación del 50 %, lo que lleva a mucha gente a pensar que en el IRPF pasa lo mismo. No pasa.

Las comidas se pueden deducir si se hacen en restaurantes durante la actividad, se pagan por medios electrónicos y no superan los límites diarios de las dietas. Una cena con la familia un sábado no es un gasto de la actividad, por mucho que se hable de trabajo. Y el móvil de toda la casa no es un gasto profesional por el hecho de que tú también lo uses para trabajar.

Son exactamente las partidas que se miran en una comprobación, porque son las que más se repiten. Y cuando se regularizan, se pierde el gasto, se pagan intereses y puede haber sanción.

Cuándo no merece la pena seguir apretando

Hay un punto a partir del cual buscar más deducciones cuesta más de lo que ahorra: horas revisando tickets de pocos euros, discusiones sobre porcentajes de uso, gastos dudosos que convierten una declaración limpia en una que hay que defender. Si ya pides factura de todo, amortizas lo que compras, tu régimen encaja con tu actividad y tu retención es la correcta, lo que queda por ganar es poco. En ese momento, la pregunta útil deja de ser cómo pagar menos y pasa a ser si tu forma de trabajar necesita otra estructura, y esa respuesta no depende de los gastos.

El orden de las cosas

Las cuatro medidas que más rinden son aburridas: factura de todo lo que ya pagas, registro de bienes de inversión, régimen adecuado y retención correcta. Hechas con constancia, mueven la factura anual más que cualquier idea que te vendan. Si quieres que revisemos un año real de tus cifras y te digamos dónde se escapa el dinero, empieza por el formulario de autónomos. Y si te acabas de dar de alta, repasa quién puede acogerse a la tarifa plana antes de dar nada por hecho.