¿Te das de alta este trimestre? Si te das de alta antes del 31 de diciembre de 2026, tu primer modelo 303 y tu primer 130 se presentan del 1 al 30 de enero de 2027, junto con el 390 anual.
Los cuatro modelos que marcan tu año
| Modelo | Qué es | Cuándo |
|---|---|---|
| 130 | Pago fraccionado del IRPF: un anticipo del 20 % de tu beneficio | Trimestral, 20 primeros días de abril, julio y octubre, y hasta el 30 de enero |
| 303 | Liquidación del IVA: lo repercutido menos lo soportado | Trimestral, mismos plazos |
| 111 | Retenciones que practicas a trabajadores y profesionales | Trimestral, si tienes personal o facturas con retención |
| 115 | Retención del 19 % por el alquiler de tu local | Trimestral, si alquilas local |
A eso se suman los resúmenes anuales: el 390 del IVA, y el 190 y el 180 de las retenciones, todos en enero o febrero.
El error que más caro sale: tratar el 130 como el 303
El 303 mira solo el trimestre. El 130, no: suma todos tus ingresos y gastos desde el 1 de enero, calcula el 20 % de ese rendimiento y resta lo que ya pagaste en los trimestres anteriores y las retenciones que te han practicado. Calcularlo por trimestres sueltos da un número que parece razonable y está mal.
La segunda confusión frecuente: la retención del 15 % que tus clientes te practican no se resta en el 303. Se resta en el 130. Son dos impuestos distintos.
Qué puedes deducir y qué no se sostiene
Para que un gasto sea deducible hacen falta tres cosas a la vez: que esté vinculado a tu actividad, que tengas factura completa a tu nombre —no un ticket— y que esté anotado en tus libros. Sin las tres, no cuenta.
- Sin discusión: cuota de autónomos, suministros del local, material, software, seguros de la actividad, servicios de profesionales, publicidad.
- Con matices: si trabajas en casa, los suministros se deducen en el porcentaje que resulta de aplicar el 30 % a la superficie afecta; el móvil y el coche, solo en la parte de actividad, y el coche casi nunca se admite al 100 %.
- No: multas y sanciones, gastos personales, y cualquier cosa sin factura.
Y lo que dura más de un año no es gasto del año: se amortiza. Un ordenador de 1.200 € al 25 % son 300 € al año, aunque lo pagaras entero en enero.
Libros registro: lo que de verdad te piden si te revisan
La estimación directa obliga a llevar libro registro de ventas e ingresos, de compras y gastos, y de bienes de inversión. No es una hoja suelta con los números: es un registro ordenado y completo. Cuando llega una comprobación, lo primero que se pide son los libros y las facturas que los respaldan.
El alta, la cuota y lo que se paga el primer año
Ser autónomo empieza en dos ventanillas: el censo de Hacienda, con el modelo 036, y el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos de la Seguridad Social. El orden importa: primero Hacienda, después la Seguridad Social, y siempre antes de empezar a facturar.
La cotización funciona por tramos según los rendimientos netos que preveas, y se regulariza al año siguiente con lo que realmente hayas ganado. Eso significa que una previsión demasiado baja no es un ahorro: es un pago aplazado que llegará después, todo junto.
La cuota reducida para nuevos autónomos es compatible con casi todas las situaciones, pero tiene requisitos de no haber estado de alta en los años anteriores. Merece la pena comprobarlo antes, porque perderla por un alta antigua de tres meses es un disgusto evitable.
Y un apunte que ahorra dinero: la cuota de autónomos es gasto deducible en tu IRPF, y hay quien lleva años sin deducírsela porque nadie se la anotó.
El epígrafe del IAE, que decide más de lo que parece
El epígrafe que eliges en el alta censal no es una etiqueta administrativa: determina si tus facturas llevan retención, si tu actividad está sujeta o exenta de IVA y qué modelos te van a exigir cada trimestre.
- Las actividades profesionales de la sección segunda llevan retención del 15 %, o del 7 % durante los tres primeros años.
- Las actividades empresariales de la sección primera no llevan retención, y por eso casi siempre hay obligación de presentar el modelo 130.
- Algunas actividades están exentas de IVA por el artículo 20: enseñanza reglada, servicios sanitarios, ciertas actividades de asistencia social. Estar exento no es estar libre: sigues necesitando el alta censal y sigues sin poder deducir el IVA de tus gastos.
Cambiar de actividad sin actualizar el censo es una de las incoherencias que más fácilmente detecta la Administración, porque tus facturas dejan de encajar con lo que consta.
Tu caso, en dos minutos
Tu actividad de autónomo: tu mapa de obligaciones
El formulario de esta línea pregunta solo lo que importa aquí. Al terminar tienes tu mapa de obligaciones, los plazos que te corren y el precio cerrado.
Qué mira una comprobación y cómo llegar preparado
Las comprobaciones de autónomos siguen un guion bastante previsible, y conocerlo cambia la forma de llevar la contabilidad durante el año:
- Que los libros cuadren con los modelos presentados. Si el 390 no coincide con la suma de los cuatro 303, eso es lo primero que salta.
- Que tus ingresos casen con lo que terceros han informado de ti: retenciones declaradas por tus clientes, operaciones con terceros, cobros por plataformas.
- Que cada gasto tenga factura completa a tu nombre y con tu NIF. Los tickets, los justificantes bancarios sueltos y las facturas a nombre de otro no sirven.
- Que los gastos mixtos estén prorrateados con un criterio explicable: el coche, el móvil, los suministros de casa.
Si llega un requerimiento, la primera respuesta condiciona todo lo demás. Se aporta exactamente lo que piden, ni más ni menos, y siempre dentro de plazo, aunque sea para pedir una ampliación.
Cuando hay elemento internacional
Cada vez más autónomos españoles facturan fuera, o son extranjeros que se dan de alta aquí. En ese momento aparecen reglas que no están en el manual del autónomo de toda la vida: localización del servicio, alta en el ROI, modelo 349, inversión del sujeto pasivo por las facturas de Google o Amazon, convenios de doble imposición y, si te mueves, el certificado A1 de Seguridad Social.
Es una línea con reglas propias y la tratamos aparte, porque el precio y el trabajo son distintos. Lo tienes explicado en la sección de autónomos internacionales.
Qué hacemos nosotros con un autónomo
Montamos tus libros, contabilizamos las facturas que vas dejando en tu carpeta, calculamos el 130 acumulado como debe calcularse, preparamos el 303 y, si tienes personal o local, el 111 y el 115. Antes de presentar te mandamos un correo con las cifras y de dónde sale cada una.
No emitimos tus facturas por ti ni conciliamos tu banco automáticamente. Si necesitas eso, dilo desde el principio y te decimos honestamente si somos la opción adecuada.